什么是C公司?初学者指南
本文是一个更大的关于创业。
C公司(C-corp)是大型公司或寻求投资的公司通常采用的一种商业结构。许多选择c型公司的企业主这样做是因为他们必须这样做,例如,如果他们有超过100个股东。其他所有者选择C-corp结构,以吸引那些拥有高增长初创企业的投资者。C类公司的主要缺点是要缴纳两次税——公司税(21%)和个人税。
为什么选择C公司?
C公司可能会变得复杂。你首先需要知道C公司是一个没有S公司(S-corp)税收的地位。这是什么意思?
一旦你注册你的企业作为一家国有公司,你可以选择s型公司或c型公司。国会在1958年创建了S-corp (S代表小企业),这样小企业就可以节省税收。他们避免缴纳公司税,目前是21%。
避税听起来很棒——为什么会有人想要拥有一家C公司并支付更多的税呢?答案是,因为国会为小企业设计了S-corp,所以它有一些限制,使高收入公司无法获得资格。
这些限制包括股东不得超过100人、不得有外国股东、只能持有一类股票。例如,如果你拥有两类股票(普通股和优先股),你必须成为c型公司,并缴纳21%的公司税。你可能希望两种股票对不同的投资者有吸引力——普通股股东有投票权,而优先股股东在破产时首先得到报酬。
另一个主要原因是,有些人可能会选择以c公司的形式创业,以吸引天使或风险资本等投资者。投资者青睐C类公司有很多优势,包括发行优先股和盈利的能力首次公开发行(IPO)如果生意成功。
C公司适合谁
- 大型企业:与股东人数限制在100人以内的S法人不同,C法人的股东人数没有限制。
- 外商独资企业:C公司的股东不一定是美国公民。相比之下,S公司的股东必须是美国公民或居民。
- 由其他公司、有限责任公司或信托所有的企业c型公司可以由另一家公司、有限责任公司或信托拥有,而S型公司只能由自然人拥有。
- 有几种股东的企业:C公司的股东可以有不同的投票权。例如,你可以给你的创始人比那些晚投资的人更大的投票权。
- 上市公司:大多数上市公司都是C类公司,因为这种结构没有限制它们可以拥有多少股东。此外,C公司可以发行比其他股东投票权更少的普通股。
- 寻求风险投资或股权投资者的企业:与上市公司一样,寻求风险资本或股权投资者的企业也应该组织成C公司,以避免对股东的限制,并控制股东的投票权。
哪种业务结构适合你?
C公司的利与弊
公司为所有者提供有限责任保护和无限增长的机会。但是,将您的企业归类为C类公司将导致双重征税、更严格的监管和比其他业务结构更高的管理成本。
C公司优势
- 有限责任:一般来说,公司股东个人对C公司的债务、负债和义务不承担责任。
- 对股东没有限制:与s型公司不同,C型公司的股东不限于100人。对于打算上市或拥有大量股东的企业来说,c型公司是一个很好的选择。
- 向国际企业主开放:C公司的股东不受国籍或居住地的限制。相比之下,美国公司将股东限制为美国公民或居民。
- 接受投资者的能力:与S公司不同,C公司并不局限于非实体投资者。这意味着你的c公司可以接受来自个人、合伙企业或其他公司的投资。
- 灵活的股东投票:C公司可以发行具有不同投票权的多种股票。S-corps只能发行普通股。
- 可抵税的业务开支:C公司可以在纳税申报单上扣除工资、租金、广告费和员工福利等业务费用。
C公司劣势
- 双重征税:公司首先在公司层面上对其利润征税,然后在股东的个人纳税申报表上作为股息征税。
- 设置昂贵的:除了州特有的50到500美元的申请费,申请C类公司是一个复杂的过程,可能需要你聘请一名律师。
- 严格的监管:公司必须遵守严格的会议、记录和其他操作要求。
- 不得个人扣除损失:与有限责任公司、S公司和合伙企业等商业结构不同,你不能在个人纳税申报表上扣除C公司的损失。这些扣除仅限于公司的回报。
C公司成本
成立公司可能是一个昂贵的过程,因为它需要你起草和归档详细的公司章程。各州的具体申请费从50美元到500美元不等。由于公司的复杂性,你可能需要聘请一名律师,每小时100美元到500美元。
总的来说,计划花50美元注册一个简单的公司,在律师的帮助下,花5000美元组建你的C公司。
与组建c型公司相关的具体成本包括:
- 州申请费:50到500美元
- 律师费:500到5000美元
要确定你所在州的申请费,请访问你所在州的官方商业注册网站。在网站上,你还可以了解到公司注册所需的文件,其中可能包括公司章程和章程。
C公司税
C公司是由国内税收法C小节而且还要缴纳两次税:一次是针对公司利润,另一次是针对个人纳税申报单上报告的股东股息。这种税收结构可能会给股东带来高额税单。不过,你可以通过在公司里保留尽可能多的钱来减少你的纳税义务。
c公司税的细目
税种 |
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企业税率 |
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股息税率 |
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业税
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FICA -社会保障
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FICA -医疗保险
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如何降低公司税
您可以通过以下方式避免或减少您的C公司的双重课税:
- 代扣股息:通过减少或取消股东股息来消除第二层税收。相反,把这笔钱再投资到公司,如果你的股东能负担得起延迟派息,就可以为他们节省税收。
- 向股东支付薪水:如果你公司的利润主要与经营有关,那就给股东发工资,而不是分红。支付工资可以防止你的公司收入被两次征税——一次按公司税税率征税,第二次作为应税股息征税。
- 限制工资:如果你的股东人数少,可以考虑给股东支付少量工资,保留公司的利润。保留利润可以减少股东的个人税单,同时允许公司扣除工资作为业务费用。
你也可以通过扣除其他业务费用来减少纳税义务,包括员工健康计划费用、设备和税务准备和会计等专业服务。此外,跟踪和扣除更常见的费用,如租金、水电费、差旅费和其他与经营公司有关的间接费用。
C公司责任保障
公司股东一般不对公司的债务或义务负责。相反,责任仅限于他们在公司的经济利益,而寻求偿还债务的第三方必须依靠公司本身。这种保护在某些情况下并不适用,所以确保你的公司采取足够的措施来保护股东免受责任。
当公司和股东之间没有足够的法律分离时,公司股东仍然可以承担责任。如果公司行为鲁莽或欺诈,那么没有分离的股东也要承担责任。他们的个人资产,包括他们的房屋和其他资产都有被扣押的风险。
确保所有人不是亲自经营企业,并遵循法律程序,比如做会议记录,为股东保留责任保护。有空缺的职位,包括司库和秘书,以保持公司职责的分离。
C公司股东说明
由于c型公司的优势之一是股东不受限制,因此了解其中的细微差别至关重要。对于股东的国籍、是自然人还是商业实体,没有任何限制。
C公司股东根据持有普通股还是优先股而享有投票权和股息。普通股是公司的所有权,持有者对董事会和其他公司决策有一票表决权(每股)。这类股票通常是公开交易的股票,你可以在纽约证券交易所或纳斯达克等交易所购买,比如Facebook或苹果。
相反,优先股通常不赋予持有者投票权。不过,它通常会在普通股股息之前发放固定股息。这些股票通常由投资者和关键决策者持有(除了普通股)。
普通股股东
普通股股东的具体权利可能因公司而异。普通股通常赋予股东与其所有权成比例的投票权。普通股股东也有优先购买权,可以在新股发行时购买额外的股票,这样他们就可以保留自己的所有权和投票权。
不利的一面是,普通股股东是最后获得股息的人。
公司的普通股可以分成几类,每一类都有自己的投票权。
例如,Facebook拥有A类普通股,可通过纽约证券交易所获得,每股有一票投票权。他们还提供B类普通股,这些普通股由Facebook内部人士控制,每股有10票投票权。
这种股权结构剥夺了某些股东的管理决策权。它保护高管和董事会免受投资者的侵害。
优先股股东
优先股股东在公司中没有投票权,而是首先获得报酬,从而获得内心的平静。优先股使股东有权在普通股股东获得股息之前获得固定股息。
优先股股东通常没有投票权,但比普通股股东更有权利获得公司资产。
C公司可以发行优先股,因此它可以在现金流减少时推迟付款。或者,c型公司可以发行可转换优先股,以保留以后将优先股转换为普通股的灵活性。
发行优先股是企业在不将决策权交给投资者的情况下迅速筹集资金的绝佳方式。投资者通常想要优先股,因为它们提供稳定的股息,而且在破产时首先得到支付。
c型公司管理结构
与有限责任公司不同,C公司必须有管理人员处理日常运营。管理人员的标准管理职责通常包括执行董事会制定的政策和监督企业的财务和记录。
每个c型公司都必须有总裁、财务主管和秘书。在公司章程中包含这些信息。
所需的C公司管理人员包括:
- 总统:总裁负责公司的日常运作。他们的任务可能包括签署重要的法律文件,与其他官员会面,以及处理高级别的雇佣事宜。
- 副总裁:副总裁的角色是灵活的,将履行董事会分配的职责。在大公司里,几位副总裁负责市场营销或销售等业务领域。雷竞技app
- 财务主管:财务主管也被称为首席财务官(CFO),负责管理财务事务。他们将监督财务文件的准备和财务记录的保存。
- 秘书:秘书处理保存记录的要求,例如保存股东和董事会的会议记录。股东可以要求获得某些公司记录,秘书可以处理这些信息。
如何成立C公司
总的来说,成立一家公司是复杂的。建立公司需要特定于州的公司章程,并申请联邦雇主识别号码(EIN)。公司受到严格监管,所以要熟悉你的公司国务卿的合并前的要求。
如果你正在建立一个简单的c公司,有一个公司章程模板和少数股东,你可以自己做,或者使用像Rocket Lawyer这样的在线法律服务。然而,如果你的公司比较复杂,那么你应该考虑与小企业律师合作。
你自己要注册公司吗?以下是你可以采取的五个步骤:
- 选择您的企业名称:成立C公司的第一步是选择名称并确认其在您所在州的可用性。通过查看你所在州的官方商业注册网站来确定你的名字是否可用。
- 确定你的领导结构:各州的规定可能会有所不同,但通常情况下,你需要任命一名董事,这是股东的联络人。你还需要任命管理人员,包括总裁、副总裁和财务主管。
- 起草公司章程:这些文件是你们国家的正式要求。它们需要包括具体的信息,如企业名称、企业结构和公司的目的。
- 起草你的章程:章程比公司章程更不正式,它解释了c公司的运作程序。该文件将概述推选董事、撤换董事、高管和董事薪酬等程序。
- 办理税务识别号和营业执照;在雇用员工和开展业务之前,您的公司必须申请联邦、州和地方的税务识别号码和营业执照。这可以通过你所在州的官方商业注册网站来完成。
- 建立记录保存程序:公司不同于其他商业结构的一个方面是记录保存要求。确保有人记录股东信息、出资和会议记录。
如您所见,注册和维护C公司涉及许多法律步骤和文件。事情很快就会变得复杂——尤其是如果你没有法律背景的话。如果你错过了章程中的某一部分,可能会导致混乱和法律问题。
如果你想创建自己的C-corp并需要帮助,可以考虑与在线法律服务的律师交谈,比如Rocket Lawyer,或者与当地的商业律师联系。
C公司的替代方案
由于双重征税和记录保存的要求,C公司不适合大多数小企业。您可以通过选择另一种业务结构来减少您的税单和监管要求。如果你想在保留责任保障的同时避免双重课税,可以考虑以下两种有限责任公司或S公司。
以下是一些商业结构,以及它们最适合哪些人:
- S公司(S-corp):这个名称是一种纳税状态。有限责任公司和股份有限公司都可以选择成为S公司。如果你的公司没有选择s型公司,那么它就变成了c型公司。
- 有限责任公司:公司希望简化国家管理要求,保持对所有者的责任保护,并在成员之间轻松分配利润和责任。
- 投资人/合作伙伴:这种结构是为那些不想要复杂的州备案要求的麻烦,也不需要个人财务法律保护的所有者而设计的。
除非你的业务风险很低,而且很少有可能被客户或供应商起诉,否则你会想要注册为一个法律实体——有限责任公司或公司。在你开始你的事业之前这样做,这样你的个人资产就会得到保护。
有关C类公司的常见问题
C公司和S公司有什么区别?
与C公司相比,S公司只在个人层面征税。S型公司的美国公民股东也不超过100人,而C型公司的国内和外国投资者也不受限制。最后,S公司只能发行一种股票,而C公司可以发行普通股和优先股。
s型公司、c型公司和有限责任公司有什么区别?
有限责任公司,S和C公司为业主提供责任保护,使其免受企业义务的侵害。然而,税收不同,因为有限责任公司和S公司只通过其所有者的个人纳税申报表纳税。c级企业要缴纳两次税。如果你想在小企业管理和纳税方面保持灵活性,就组建有限责任公司。
S-Corp和C-Corp的税收优势是什么?
S型公司的一个显著税收优势是,他们经历了“传递”税,这意味着他们不需要在公司层面征税。相反,公司的利润、亏损、信贷和扣除都反映在个人股东的回报上。C公司在公司和股东层面征税。不过,对于股东领取工资而不是股息的公司来说,这是有利的。
底线
C公司是为所有者提供责任保护的商业实体,比S公司保持更灵活的投票和所有权结构。C公司在公司和股东层面都要纳税,但也提供税收优惠,比如营业费用扣除。如果你有一家大公司,或者计划与投资者一起快速发展,你应该将你的业务组织成c公司。