如何在5个步骤中建立个人401(k)
单人401(k)计划,也被称为单人参与401(k)计划,是一种退休计划,允许自雇人士每年缴纳税前最高61,000美元,其中包括20,500美元的员工供款。在这种退休计划中,企业主既是雇主又是雇员。
设立个人401(k)计划需要五个步骤,从了解个人401(k)计划如何运作到为账户提供资金。首先,你需要确保自己符合个人401(k)计划的资格雇主识别号码(静脉)。然后,选择单独的401(k)计划提供商,那里会给你一份领养协议和申请书。一旦这些都完成了,你就可以开户了。最后一步是设定你的供款金额和选择你的投资选择。
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步骤1。了解个人401(k)计划的资格要求
因为国税局的限制单独的401(k)计划只有一个参与者,对于个体经营者和没有全职员工的小企业主来说,这是一个不错的选择。他们可以只覆盖一个没有雇员的企业主,或者这个企业主和他的配偶。
个人401(k)计划需要一名计划管理人(也称为投资提供者)来帮助处理监管文书工作。如果你计划在未来雇佣员工,单独的401(k)计划可以转换为允许全职员工参与公司的401(k)计划。
你需要一个静脉在你可以开个人401(k)账户之前。您可以通过网上、传真或邮寄的方式获得。如果你在网上申请,你可以在大约10分钟内拿到你的身份证。
2022年的个人401(k)缴费限额
类别 |
金额或百分比 |
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选择性延期货*
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最高可达赔偿金的100% |
年度供款限额
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50岁以下的,20,500美元
如果年龄在50岁或以上,则为27,000美元 |
雇主非选择性供款
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最高可达计划规定的薪酬的25% |
捐款总额(不包括补缴款项)
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61000美元 |
*受雇于第二家公司并参与其401(k)计划的企业主应注意,选择性延期的限制是由个人而不是计划决定的。考虑一下你在一年中所做的所有选择性延期的限制。
个人401(k)的替代方案是简化员工养老金个人退休账户(简化)。虽然这两个计划都允许你每年最多供款61,000美元,但SEP-IRA只允许你最多供款收入的25%或61,000美元,以较低者为准。
此外,如果你有一个SEP-IRA,并且雇佣了额外的全职员工,你就需要在你为自己存钱的时候为这些员工存钱。如果你意外需要雇佣员工,它可以转到新的401(k)计划中,无论是个人计划还是传统计划。
步骤2。寻找个人401(k)计划提供商
设置过程中最关键的一步是找到合适的个人401(k)计划提供商。的最好的个人401(k)计划提供商应该提供一个简单,直接,负担得起的计划。您应该选择一个能够支持您的业务增长和需求变化的提供商。
在选择个人401(k)计划提供商时,你应该考虑以下三个因素:
- 成本:选择一个费用可控且有竞争力的供应商。一定要比较多个供应商的费用,以找到最实惠的计划,符合您的业务需求。
- 管理水平:一些供应商将按月或按年收费提供实际管理,帮助您进行监管和合规申报。然而,并不是所有的供应商都积极管理个人401(k)计划。在选择提供商之前,请考虑所需的管理级别。
- 投资的灵活性:选择一家能让你获得符合你财务需求的投资选择的公司。
如果你已经有了一个投资账户或个人退休账户计划,问问你现在的供应商是否提供个人401(k)计划。否则,请选择提供符合您个人需求的服务提供商。
步骤3。完成计划文件和披露
选择供应商后,您将收到一组称为“雇主工具包”或“雇主应用程序”的文档。这些文件将帮助你制定计划。
需要为您的提供商填写的文件包括:
- 客户协议
- 外部转移表
- 参与人申请及受益人指定
- 建立合格退休计划(QRP)
- 第408(b)(2)条披露
- 差饷及收费
- QRP修订工具包
- ERISA 404(c)计划信息
- 现金结余汇总表
- 隐私声明
- QRP基本计划文件
- 采用协议
这是你做出最初投资选择的阶段。这些最初的选择可以在未来的任何时候改变。您将收到有关如何保持合规的披露和说明。这些披露将包括有关该计划和免税储蓄的好处的信息。
此外,您还将收到有关将继续进行的项目的信息IRS表格5500如果你的账户里有超过25万美元,或者有其他计划参与者。如果你最终将你的个人401(k)计划转换为有更多参与者的传统401(k)计划,这些参与者也将从计划管理者那里收到相同的披露信息。
个人401(k)计划的主要信息披露包括:
- 一般401(k)披露:美国国税局提供的这一信息披露让员工了解雇主资助的退休计划是如何运作的,特别是从税收优惠的角度来看
- 您的计划详情:这是你的计划的具体信息,包括在哪里持有账户和可用的投资选择
- 员工权利和责任:雇员披露需要包括雇主供款的时间表和任何适用的雇主匹配、资格信息和你想要使用的兑现时间表
步骤4。在你的供应商那里开一个账户
一旦你选择了一个供应商,并获得了所有必需的文件和披露,你就可以开设你的个人401(k)账户了。这个账户应该在你的报税截止日期之前开立,并遵循你的计划文件中的指导方针。
虽然你可以在年底后开设一个个人401(k)账户,并像个人退休账户(IRA)一样,在上一年度进行缴费,但最好在有效的年份开设一个新账户,并在同一年进行首次缴费。
国税局规定的资助期限:
- 雇员供款——罗斯、补缴或定期——必须在营业税年度内缴纳
- 雇主供款(利润分成)可在上一年的课税截止日期(通常为4月15日)前缴付。
第5步。为你的个人401(k)计划捐款
账户一开,就可以提款了。大多数供应商接受支票、电汇或自动清算(ACH)付款来为个人401(k)提供资金。你可以按月或一次性支付。
如果你年龄小于50岁,美国国税局允许你从你的工资中拿出20,500美元供款。如果你的年龄在50岁或以上,你最多可以存27,000美元)。第二部分来自雇主的利润分享供款,最高可达你自雇净收入的25%。
2022年,美国国税局用于确定你的贡献的薪酬上限为305,000美元。咨询你的税务顾问,制定一个符合国税局规定的最佳策略。对超额供款的处罚在供款的年份和资金分配的时候实施,所以确保你的供款正确是很重要的。
一旦你的账户资产达到25万美元,你就会有新的要求,包括提交IRS 5500表。如果你曾经雇佣了有资格加入你的计划的员工,你需要做出调整来适应这些新的参与者。
个人401(k)费用
因为个人401(k)计划只有一个参与者,所以管理要求很少。一些供应商将帮助您处理所需的合规性和相关的文书工作,但需要付费。请注意,一些提供商不提供全面的服务管理,只会为您提供税务申报和监管报告所需的信息。当你在寻找供应商时,请记住这一点。
大多数供应商收取托管费用,外加共同基金费用比率和交易个股、债券或交易所交易基金(etf)的佣金。如果你投资房地产之类的东西,你也可以为每只基金支付费用,或者向替代提供商支付其他费用。
个人401(k)费用样本
费用类别 |
成本 |
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保管费
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每年最多50美元 |
交易佣金
|
每笔交易最高25美元 |
费用比率,如共同基金和交易所交易基金
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每年0.03%至1.5% |
行政费用,如自主管理的401(k)
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每年200到2500美元 |
个人401(k)利与弊
优点 | 缺点 |
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比其他类型的退休计划更容易管理 | 比ira有更多的遵从性要求 |
比传统IRA计划更高的供款限额 | 潜在的更高行政成本 |
从401(k)计划中借款的可能性 | 一旦超过25万美元,就会有额外的国税局申报要求 |
成本低于传统的401(k)计划 | 必须提供给新雇佣的员工,并转换为传统的401(k) |
底线
个人401(k)计划对于没有全职员工的个人企业主来说是一个很好的退休计划。该计划可以只覆盖企业所有者或所有者及其配偶。你可以得到一个易于管理的退休计划,比传统的个人退休账户有更高的供款限额和更低的费用。找到最好的个人401(k)计划提供商并制定正确的计划,对于新业务的发展来说,与找到合适的公司一样至关重要最好的小企业支票账户或获得小额商业贷款.