什么是基奥计划:供款限额、规则及截止日期
基奥计划,也被称为HR-10或合格退休计划,是一种退休计划,允许自雇人士每年最多缴纳6.1万美元的免税捐款。它曾经在高收入的个体经营者中非常流行,但那是在他们有资格享受更普遍的退休计划之前。
税法的变化使得其他退休计划更受欢迎。Keoghs可能非常难以管理,因此您可能需要考虑具有类似好处且管理头痛较少的替代方案,例如个人401(k)计划.storebuilder 401 k是一个不错的选择,因为它为各种规模的企业提供低成本的401(k)计划。请访问其网站了解更多信息。
基奥计划是如何运作的
基奥计划是为经营非法人企业的个体经营者设立的。如果你是W-2雇员,你必须有独立的商业活动收入才有资格。然而,税法改变了,不再区别对待独资企业和其他公司的退休计划,所以基奥计划就不受欢迎了。
Keoghs的税收规则与个人退休账户(IRAs)和其他合格的退休账户相同。使用基奥,捐款是免税的。一旦你捐款,你的账户就会免税增长,但合格的分配要作为收入纳税。基奥的税收待遇是一样的,无论你的计划是一个设定供款(DC)或者一个固定收益计划.
除了提款的所得税外,任何在59岁半之前进行的Keogh计划的提款都要缴纳10%的提前提款罚款,与401(k)和个人退休账户(IRA)的提前提款罚款相同。
基奥计划供款限额
计划限额是由美国国税局设定的,每年都可以改变。截至2022年:
- 自雇人士可以缴纳税前收入的25%,最高可达61,000美元
- 如果Keogh是一个固定收益计划,或者如果你是自雇人士,而Keogh是你唯一的退休计划,那么你可以将税前收入的100%(最高61,000美元)作为递延税供款。
基奥计划既可以是固定缴款计划,也可以是像养老金这样的固定收益计划。供款取决于你如何构建你的计划。
基奥计划规则
美国国税局合格计划规则,这适用于基奥计划。这些国税局规则包括以下内容:
- 必须自雇人士成立你必须有自雇收入才符合资格。如果你也有自营职业收入,在工作中有另一个计划并不意味着你不符合资格。
- 是固定供款计划还是固定收益计划您可以选择使用哪种,但费用会有所不同。固定收益计划有更高的缴款限额,按收入的百分比计算,但它们也有精算成本.
- 必须提供给符合条件的员工:您必须让所有年满21岁且每年为您的企业工作至少1,000小时的员工都可以参加该计划。
- 必须在年底前设立吗与个人退休账户不同,你不能在年底到报税截止日期之间设立基奥计划。该计划必须在其生效的年度内制定。
- 59岁半前不戒酒:拥有基奥计划的人不能在59岁半之前取款,就像个人退休账户一样。
- 72岁时的最低供款:如果当你72岁时,你的Keogh账户中还有余额,你必须开始从你的账户中提取规定的分配。
- 为分配支付税款像个人退休帐户一样,基奥计划的提款必须缴纳所得税。
- 必须提交IRS 5500表吗与个人退休账户不同,拥有基奥计划的企业主必须提交申请5500年形成每年向国税局报告他们的计划信息。
基奥计划截止日期
截止日期与个人退休账户类似,但在制定计划时更具限制性:
- 设置:基奥斯必须在计划生效的年底前成立
- 贡献:基奥计划的供款必须在供款年度的报税截止日期之前完成,就像简化的雇员退休金IRA (SEP-IRA)一样。
基奥计划成本
许多供应商不再提供专门的Keogh计划,因此找到具体的成本信息可能很困难,而且每家供应商之间的差异很大。一般来说,建立基奥计划的成本可以预期在以下范围内:
术语 |
成本 |
---|---|
基奥计划设置费 |
500到5000美元的预付款 |
年度精算及管理费 |
每年200到3000美元 |
交易佣金 |
每笔交易5到50美元 |
共同基金佣金 |
新佣金高达5% |
基金费用比率 |
每年0.03%至2% |
基奥计划福利
基奥计划有一些好处,尽管有些不是独家的好处,可以在其他个人投资选择中找到:
- 递延税收贡献:基奥法案允许个人和小企业主每年缴纳高达6.1万美元的递延税捐款。
- 免税账户增长:你的账户是免税的,直到你在59岁半以后提款。
- 更高的潜在贡献限制:许多个人退休账户将供款限制在收入的25%,但如果作为固定收益计划建立,基奥的供款限制可以更高。
虽然基奥计划有好处,但税法的变化使它们更难找到,而且不一定比其他退休计划更好。在大多数情况下,你可以从其他退休福利账户获得同样的福利,而且管理上的麻烦更少。
何时使用基奥计划
许多以前可能会转向基奥的个体户现在正在投资替代产品。如果你能找到供应商,基奥可能会在以下几种情况下对你有益:
- 有高收入的个体经营者:基奥计划要求有自营职业收入,并且有很高的供款限额(个人年收入超过15万美元)。
- 想要养老金的小企业主:大多数个人退休账户都是固定缴款计划,但基奥斯账户可以像养老金一样被安排为固定收益计划。
- 有自营职业收入,无其他退休计划的个人如果你是自雇人士,除了基奥计划之外没有其他退休计划,你可以将收入的100%供款,最多可达6.1万美元。
过去,税法对注册和非注册退休计划发起人的待遇是不同的,这就造成了基奥斯显然比其他选择更好的情况。然而,由于这些法律已经改变,Keoghs很少是个体户或小企业主的最佳选择。
基奥计划替代方案
基奥现在很难找到,也很难管理。如果你过去可能考虑过基奥,下面列出的四种选择之一可能会有同样的好处,而且管理上的麻烦要少得多:
- 简化与基奥计划不同,sep - ira只能被构建为固定缴款计划。但是,sep - ira与固定缴款基奥计划有相同的缴款限额。自雇退休计划最大的缺点是,设立自雇退休计划的雇主必须在向自己的账户缴款时向雇员账户缴款。
- 独奏的401 (k):独奏的401 (k)账户的结构与其他401(k)计划非常相似,但管理要求更少。如果你雇佣员工,Solo 401(k)计划可以迅速扩展以增加新的参与者。它和基奥计划一样有很高的供款限额,而且管理起来容易得多。它只能作为固定缴款计划,如sep - ira,比基奥计划灵活得多,也更具成本效益。
- 雇员个人退休帐户储蓄激励配对计划(简易个人退休帐户):如果你想激励员工储蓄,简单个人退休账户是个不错的选择。它与401(k)计划非常相似,但没有管理成本。使用SIMPLE IRA,参与者可以在工资递延和雇主匹配供款之间存入最多25,000美元。对于雇主来说,最大的缺点是他们需要为员工缴纳高达3%的工资。
- 传统的爱尔兰共和军:一个传统的爱尔兰共和军是最简单和最具成本效益的退休帐户。这不是一个雇主赞助的计划——每个人都有责任建立一个计划,他们可以选择什么时候和贡献多少。传统的IRA供款上限是每年6,000美元,50岁以上的账户持有人可以额外供款1,000美元。
底线
虽然基奥计划曾经在高收入的个体户中非常受欢迎,但税法的变化使它不再受欢迎。这里列出的任何一种基奥替代方案都可能满足您的需求,而且法规和头痛要少得多。如果你能找到一个仍然提供专门的基奥计划的供应商,它仍然是有益的。然而,任何传统的个人或个人401(k)计划和许多IRA选择将更广泛地提供,更适合您的退休计划需求。