自雇税:税率和计算器
如果你是一个独资经营者,自由职业者,或独立承包商,那么你可能需要支付自雇税。被认为相当于W-2雇员支付的工资税,它是根据所得收入支付的,无论你是否因你的服务获得1099-MISC,都必须支付。自雇税率包括社会保障税和医疗保险税。
自雇税与所得税是分开的,尽管它是在个人所得税申报表上报告的。独资经营者和自由职业者必须为他们的收入缴纳所得税和自雇税。
2023年自雇税计算器
输入你的工资和自雇收入来计算你的自雇税总额。个体户税是单独计算的,不包括已婚夫妇。所有的收入数字输入应该是为个人。
2022年和2023年自雇税率表
一年 |
社会保障税 |
医疗保险税 |
---|---|---|
2022
|
工资及自雇收入首147,000元的税率为12.4% |
占所有工资和自营收入的2.9% |
2023
|
工资及自雇入息首160,200元的税率为12.4% |
占所有工资和自营收入的2.9% |
社会保障税收入的160200美元限额(2023年)包括工资收入和自营职业收入。这项税只适用于你的工资和自雇收入的第一个160,200美元,之后你不会被收取任何额外的社会保障税。相比之下,自雇税的医疗保险部分没有限制。无论你挣多少钱,医疗保险税适用于你所有的工资和自营职业收入。
请通过回答这个问题来帮助我们了解我们的读者。
谁须缴交自雇税?
任何自雇收入在400美元或以上的人都必须缴纳自雇税。自雇收入是指以独资或合伙形式经营行业或业务所获得的任何收入。
以下是需要缴纳自雇税的几个例子:
- 独资经营者,它被定义为由一个人拥有的任何贸易或企业,而不是以有限责任公司或公司的形式组织起来的
- 合伙企业中的合伙人
- 作为独资企业或合伙企业纳税的有限责任公司的成员(所有者)
- 独立承包商或自由职业者,如Lyft或Uber司机
独资经营者和合伙企业应收到1099-MISC表格,任何商业客户在一年内支付超过600美元的服务费用。但是,无论您是否收到1099-MISC表格,您收到的收入都是应纳税的。
何时支付自雇税
自雇税是全年按季度缴纳的,同时还有任何预计应缴的所得税:
2023年预计纳税的截止日期
一年 |
收入 |
付款截止日期 |
---|---|---|
2023
|
一月一日至三月三十一日
四月一日至五月三十一日
6月1日至8月31日
9月1日至12月31日 |
4月18日
6月15日
9月15日
2024年1月16日 |
如果估计付款的到期日是周六、周日或法定假日,如果您在下一个工作日付款,将按时付款。
没有表格显示按季度提交的税收计算。你把你估计的自雇税和你欠的任何估计的所得税都包括在内,然后交给国税局。您可以使用电子联邦纳税系统(EFTPS)或者邮寄一张支票和1040-V表格,这是一张简单的凭证,上面有你的名字、社会安全号码和付款金额。
如何申报自雇税
企业主和合伙人使用Schedule SE每年计算和报告自雇税。每一位有自营职业收入的配偶都必须填写表格SE,并且必须附在个人报税表(表格1040)上。年内每季度缴付的税款将抵销在年度申报表上计算的自雇税。
常见问题(FAQs)
为什么我要缴这么多自雇税?
自雇收入的税收似乎很高,因为除了联邦、州和地方的所得税,你还必须为社会保障和医疗保险支付15.3%的税。虽然雇员与雇主分担社会保障和医疗保险的费用,但自雇纳税人自己承担全部费用。
自雇税是否有扣除?
是的,当你提交国税局1040表格时,你可以扣除50%的自雇税。
除了缴付自雇税的扣减外,我还可申请哪些扣减?
自雇人士在纳税年度可以申请多项扣除。一般来说,你可以申请扣除所有日常和必要的业务开支,包括使用家庭办公室、支付健康保险费、差旅费、餐费、利息开支等。想了解更多,请点击美国国税局出版物535。
底线
既然你了解了你的自雇税的计算方法,你就可以对你的季度纳税估计有信心了。因为你没有雇主从你的工资中扣缴税款,所以你必须遵守规定的季度付款,这样你就不会落后并遭受少付罚款。