表格944:如何填写和你需要知道什么
本文是一个更大的关于如何编制工资单.
表格944是一份美国国税局的表格,非常小的企业用它来提交每年的雇主税。它专门针对那些至少有一名员工,每年欠联邦税(所得税预提加上社会保障和医疗保险税)少于1000美元的企业。本文介绍了何时以及如何使用Form 944以及如何填写它。
表格944说明:如何一步步填写
联系信息
- 输入您的EIN。
- 名称:使用你的合法公司名称。这是拥有公司的个人或实体的名称。在大多数非常小的企业的情况下,它将是所有者的名称或有限责任公司的名称。
- 商标名称:这是你做生意的名字。它们可能是不同的。
- 地址:如果您有多个地点,请使用总部的地址。
关于数字的特别说明
- 该形式提供了小数点。把美元放在小数点左边。把美分放在右边,即使它是00。
- 不要使用美元符号。
- 如果整个金额为零,则留空。
- 在可能的情况下,使用负号表示负数。否则使用圆括号,例如-1.00或(1.00)。
第1部分
- 1号线:这是你的员工的第1栏的年度总额报税表形式.
- 包括来自第三方的病假工资,如果你得到了及时的通知,并有纳税责任。如果你是第三方和转移责任,不包括病假工资支付。
- 第2行:输入您预扣或被要求预扣的收入所得税。这不包括第三方病假工资。
- 第3行:如果工资、小费或报酬都不受社会保障或医疗保险税的约束,请勾选此框。跳到第5行。
- 第4行:输入总工资、病假工资和应税附加福利。不要包括小费。如果雇员的应税工资(包括小费)达到142,800美元,那么在计算时就把它作为他们的总工资。然后乘以0.124得到第二列。
- 4 b行:输入员工在一年中向您报告的所有小费,直到该员工的小费和工资总额达到142,800美元。然后乘以0.124得到第二列。
- 4号线c:输入所有需要缴纳医疗保险税的工资、小费、病假工资和应纳税的附加福利。与第4a和4b行不同,即使超过142,800美元,也要使用全额。乘以0.029得到第二列。
- 4 d行:如果你支付给雇员的工资超过20万美元,那么你就要缴纳额外的医疗保险预扣税。对于任何收入超过200,000美元的员工,您需要输入超过200,000美元的支付金额。例如,如果员工A的收入为210,000美元,员工B的收入为215,000美元,则输入25,000美元。第二列乘以0.09。
- 4 e行:添加列2,行内4a到4d,并把它放在这里。
- 第5行:添加第2行和第4e行。
- 第6行:有很多原因需要进行调整,比如以前提交的944表格、零头、病假工资、团体人寿保险。参考说明书国税局的网站.如果需要,将其输入为负数。
- 第7行:合并第5行和第6行。
- 第8行:如果你有资格获得小企业工资税抵免,增加研究活动,找到你的表格8974的金额,并在这里输入。你必须附上你的8974表格。
- 第9行:从第7行减去第8行。
- 10行:输入你今年的所有付款,包括任何超额付款。
- 11行:如果第9行大于10,则在这里输入差值。不要在第11行和第12行同时输入。
- 12行:如果第10行多于第9行,则在这里输入差值。不要在第11行和第12行同时输入。
第2部分
13号线:如果第9行小于2,500美元,则选中复选框并转到第3部分。如果第9行超过2,500美元,请在第13a至13l行填写您每月的纳税义务。然后,把它们加起来,合计成1300万。
- 如果你的纳税义务是负的,输入零,从下个月的负债中减去这个数额。
- 如果13m不等于第9行,请检查您的数学和记录。如果仍然不匹配,付款可能不被视为及时。
- 如果你是半周存款人,那么你需要填写表格945-A。
第3部分
只有当它适用于你的业务时才回答这个问题。
第4部分
如果您有其他人处理您的帐户,如雇员或报税员,并希望国税局与他们联系以解决问题,请填写此部分。这必须是一个特定的人的名字,而不是一个组织的名字或一个人的职位。您或您的指定人员必须选择一个五位数的个人密码,国税局将在与该人交谈时使用该密码来确认该人的身份。
第5部分
写上你的法定姓名和头衔,再加上白天能联系到你的最佳电话号码。
附加页和附件的特殊说明
- 在任何附件上写上你的EIN,“944表”和纳税年度。
- 如果是纸质表格,请将附件钉在表格的左上角。
这是专门针对没有员工或员工很少的小企业的。如果您每年预扣的联邦工资税少于1,000美元,那么您可能有资格使用此表格而不是941年形成.换算下来,一个日历年发放的工资大约不到5,000美元。
工资包括工资和小时工加上佣金、小费和其他应税收入。它不包括支付给承包商的款项。
您必须获得国税局的许可才能提交944表。当新企业主收到他们的雇主识别号码(EIN)时,他们会被告知他们是否可以提交944。已经提交941表格的现有企业需要申请944表格的许可。
大多数雇主都熟悉941表格。表格941适用于每年四次(在每个季度末)报告工资和税收的雇主,而表格944适用于那些可以每年报告一次的雇主。两种表格都报告工资、小费、预扣税和就业税调整。
如果你有雇员并且没有收到国税局要求你提交944表格的通知(或者你没有资格提交944表格),你应该使用941表格。在下列情况下,不要使用表格941:
- 你提交了最后的申报表
- 你是个季节性雇主
- 你处理农场或家庭雇员的工资
要了解更多工资单表格,请查看我们的指南雇主薪给表格.
如果您是一家已建立的企业,目前正在提交941表格,但认为您有资格提交944表格,您可以写信给国税局,以获得使用此表格的许可。你需要在每年的1月1日到3月1日之间提出书面申请。或者,你可以在1月1日到4月1日之间打电话给国税局。
您必须在申报年度的下一年的1月31日前提交944表。
因此,对于2021纳税年度,您必须在2022年1月31日之前提交。如果你一直在按时足额存入存款,你最迟可以在2月10日提交。如果截止日期是周六、周日或节假日,你可以在下一个工作日之前提交。
专家提示:把944表格填进你的工资的过程.每年给自己设定一个准备、审核和归档的截止日期。
你可以在网上填写944表格,下载并打印,或者电子存档。如果您选择邮寄您的表格,您需要使用美国邮政服务,因为许多邮政投递服务不能投递到邮政信箱。将表单发送到哪里取决于你在哪里存档如果你算上了付款。电子编档需要IRS-approved软件.可能要收费,而且你需要一个电子签名。
最后,一些税务会计师和工资服务可能会为你提交944表。如果有兴趣,请咨询您的薪资服务。
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944表只允许你每年交一次税。然而,你应该按月或半月存入预扣款。美国国税局通过回顾期来确定这一点:你在前一年缴纳了多少税款。
如果您以前使用过941表,但在2021年有资格申请944表,您需要查看您在2020年支付的税款。如果你在回顾期内申报了$50,000或以下的税款,你必须每月存入;如果你申报的金额超过5万美元,那么你应该每半周存入一次。
看到IRS第15号出版物获取详细信息。表格944可以帮助你计算你必须支付的超额存款。要了解更多您可能需要支付的税款,请查看我们的雇主税指引.
如果你欠的钱少于一美元,你就不需要还了。
表格944的第3页包含944- v,这是一个凭证,您可以使用它通过支票或汇票发送付款。美国国税局使用944-V更快地记入付款。但是,您只能在以下情况下使用此表格:
- 你按时归档和付款。
- 你的净税低于2500美元,而且你是全额缴纳的。
- 你的净税超过2500美元,但你已经存了今年前三个季度的欠税,如果他们少于2500美元,你可以用944来支付剩余的税。
- 您已按照存款准确性规则安排每月存款。在这种情况下,你的付款可能超过2500美元。
如果您不符合944-V的资格,那么您必须使用国税局进行存款电子联邦纳税系统(EFTPS).使用944-V进行本应通过电子方式存入的存款将导致罚款。存款必须在晚上8点前完成。存款到期前一天的美国东部时间。
- 1号线:输入您的EIN。
- 第2行:输入应付金额。注意,美元和美分有不同的部分。除非你每个月都有存款,否则一定要低于2500美元。
- 第3行:输入您的企业名称和地址。
- 向“美国财政部”开出支票或汇款单;在支票或汇票上写上“944表”,纳税年度,以及你的EIN。不要把支票钉在表格上。
底线
美国国税局944表是一份年度联邦纳税申报表,适用于那些没有雇员或在一个日历年纳税少于1000美元的小型企业。您需要IRS的许可才能提交此表格,而不是941表,这是用于季度纳税申报的。请务必正确填写以避免处罚。即使您使用此表格,您也需要根据每月或每半周的时间表以电子方式付款;在特定情况下,可以使用该表格进行支票付款。