表格941说明:如何填写各部分(+邮寄地址)
本文是一个更大的关于如何编制工资单。
表格941是一份季度纳税表格,跟踪雇主全年支付的FICA(社会保障和医疗保险)款项。雇主的FICA税(社会保障税为6.2%,医疗保险税为1.45%)通常每月或每半周支付一次,941表每季度支付一次。
由于填写表格941既耗时又令人困惑,让我们来看看每个部分,看看你需要做什么。一旦完成,以电子方式提交纳税申报表是最简单的方法,但如果您更喜欢邮寄,请查看我们的各州通讯地址表。
1.一般资料及941表格报告期
在表格的顶部部分,您将提供有关您的业务的一般信息,如业务名称,税号和邮寄地址。你亦须注明你正就哪个季度提交报税表。
2.表格941第1部分,第1行到第15行
3.表格941,第二部分,第16行
在此部分中,您必须选择本季度(每月或每半周)的存款人类型。如果您是每月存款人,您将每月进入FUTA纳税义务。如果你是半周存款人,你也必须完成计划B。
4.表格941第3部分,第17和18行
如果你的公司在一年内倒闭了,或者你解雇了所有的员工,你需要注明你关闭公司和/或停止向员工支付工资的日期。此外,如果您是季节性雇主,不需要提交季度941表格,您也需要在本节中注明这些信息。
第19-28行专门针对具有合格健康计划或合格休假工资的组织。如果这与你无关,那么你可以直接跳到第4部分。
5.表格941第4部分
根据941表格的说明,您可以允许国税局代表您与某人讨论此表格。例如,您可以将注册会计师作为第三方指定人。一定要写上他们的全名和电话号码。如果不想指定任何人,可以选择no。
6.表格941第5部分
在本节中,您将在表格941上签名并注明日期,表明您同意本表格中所包含的信息,并且据您所知,该信息是准确的。
表格941基本信息:何人、何时、何地
作为雇主,你必须从雇员的薪水中预扣税款。一般来说,这些税包括所得税、社会保障税和福利税医疗保险税。美国国税局要求你每季度报告这些税941年形成。雇主的FICA税份额与雇员的份额一起报告在941表上。
要了解更多关于工资税的信息,请查看我们的指南今年的联邦和州工资税。
您必须使用941表申报以下事项:
- 你付给员工的工资
- 你的员工向你汇报的小费
- 你从雇员的薪水中扣缴的联邦所得税
- 雇员和雇主共同承担社会保障和医疗保险税
如果你只使用独立承包商,你不需要提交表格941。要了解更多关于独立承包商与全职员工的好处,请查看我们的指南雇佣员工和自由职业者。
何时提交表格941
对于所有雇主来说,提交941表格的截止日期都是一样的,无论你是每月还是每半周缴纳一次FICA税款。表格941的截止日期是季度末下一个月的最后一天。如果到期日是周末或节假日,则到期日为下一个工作日。你每年要提交四次941表。
下面是表格941的截止日期汇总表:
季度 |
到期日期 |
---|---|
1季度
(一月至三月三十一日) |
4月30日 |
第二季度
(四月一日至六月三十日) |
7月31日 |
第三季度的
(七月一日至九月三十日) |
10月31日 |
第四节
(十月一日至十二月三十一日) |
1月31日 |
往哪里邮寄表格941
提交纳税申报表的最佳方法是使用电子报税。这项由美国国税局提供的服务可以让你免费以电子方式提交纳税申报表。以电子方式提交纳税申报单可以确保按时收到。
如果你更喜欢邮寄你的纳税申报表,你居住的州将决定你的纳税申报表邮寄到哪里。请参阅下表的地址邮寄您的941表。记住,信息可能会改变,最好在发送任何东西之前核实邮寄地址。
表格941邮寄地址各州
状态 |
没有付款 |
有付款 |
---|---|---|
Ct, de, dc, fl, in, me, md, ma, nh, nj, ny, nc, oh, pa, ri, sc, vt, va, wv |
财政部
美国国税局
辛辛那提,哦
45999 - 0005 |
美国国税局
邮政信箱804522
辛辛那提,哦
45280 - 4522 |
Ga, il, ky, mi, tn, wi |
财政部
美国国税局
密苏里州堪萨斯城
64999 - 0005 |
美国国税局
邮政信箱806532
辛辛那提,哦
45280 - 6532 |
Al, ak, az, ar, ca, co, hi, id, ia, ks, la, mn, ms, mo, mt, ne, nv, nm, nd, ok, or, sd, tx, ut, wa, wy |
财政部
美国国税局
奥格登,UT
84201 - 0005 |
美国国税局
邮政信箱37941号
哈特福德CT
06176 - 7941 |
在任何州都没有合法的住所或主要营业地 |
美国国税局
邮政信箱409101
奥格登,UT
84409 |
美国国税局
邮政信箱37941号
哈特福德CT
06176 - 7941 |
941表格逾期申报
未能在到期日之前提交941表和/或缴纳税款将导致罚款和利息。一般来说,罚款通常是一次性支付,但利息将继续累积,直到你缴纳税款。
如果你没有按时提交941表,你可能会受到以下处罚和利息。
每个月如果没有提交报税表,将被处以该报税表未缴税款5%的未申报罚款。最高罚款通常是应缴税款的25%。
如果你有一个到期的应该在你的报税表中支付的余额(例如,你需要支付的未偿还的雇主FICA付款),那么每月将有0.5%的未支付罚款(FTP)。这笔罚款是按每月拖欠的金额计算的。罚款的最高金额也为应缴税款的25%。
如果这两种处罚在任何月份都适用,则FTF处罚将减去FTP处罚的金额。如果你有合理的理由没有提交或支付罚款将不会被收取。如果你收到罚款通知,你可以提供一份书面解释,说明你为什么认为存在合理的理由。
除了任何罚款,利息从任何未付余额的到期日起产生。如果必须扣缴的所得税、社会保障税或医疗保险税没有扣缴或没有缴纳,你可能要为信托基金追回罚款承担个人责任。
请记住,即使你使用第三方付款人,如Gusto,也不能免除你的责任,以确保纳税申报单被归档,所有的税都被正确和及时地支付或存入。然而,大多数就业服务如果他们确实因迟交和迟交税款而有过错,他们会偿还你可能招致的任何利息和罚款。
有关罚金和利息的更多信息,请查看IRS第15号出版物。
底线
正如你所看到的,对于你作为雇主和雇员来说,申报社会保障、医疗保险和联邦所得税有很多事情要做。按照这些说明来申报和缴纳工资税,你可以避免罚款和令人头痛的国税局通知。
如果你不想手工填写941表格,可以考虑使用Gusto这样的薪资软件。Gusto会自动为你支付FICA税,并为你完成所有的工资表格,所以你不必担心自己做。可以免费试用30天。