工资税与所得税:定义与差异
本文是一个更大的关于如何编制工资单。
工资税和所得税经常被混淆,在没有清楚理解它们真正含义的情况下互换使用。工资税由雇主和雇员共同缴纳,这些资金被分配给社会保障和医疗保险。个人所得税只由雇员缴纳,包括应缴纳给联邦、州和地方政府的税款。(失业税是一种单独的税,只由雇主缴纳。)
工资税
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所得税
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---|---|---|
包括税
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社会保障和医疗保险 |
联邦,州和地方 |
税率
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分别为6.2%和1.45% |
因员工而异:0% - 37% |
谁得到报酬
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联邦政府(IRS) |
可能是联邦(IRS)、州和地方税务机构 |
基金
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退休期间的保健和收入补助 |
公共服务,如交通、社区发展和国防 |
Gusto使处理工资税和所得税简单易行。系统内设置了固定的费率,因此在每次发薪期间,资金会自动从员工的工资支票中扣除。它还从企业的银行账户中提取相应的社会保障和医疗保险税收金额,以支付雇主承担的这部分税收。免费试用30天。
什么是工资税?
当你开始处理工资单时,你负责收集所有的工资单工资税(FICA税)到期。这些资金是分配给社会保障和医疗保险。到2022年,雇主和雇员对收入的前14.7万美元分别支付7.65%(分别为6.2%和1.45%)的税。对于年收入20万美元及以上的人,还有一项额外的医疗保险税。
如果任何员工的收入在2022年超过147,000美元,你们都不需要为超过这个数额的收入缴纳社会保障税。如果他们的收入超过了下表中所示的适用阈值,你就必须为他们超过上限的总应税收入额外预扣0.9%的医疗保险税。
附加医疗保险税
申请状态
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阈值量
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已婚人士共同报税 |
250000美元 |
已婚分居 |
125000美元 |
单 |
200000美元 |
户主 |
200000美元 |
合格的寡妇 |
200000美元 |
虽然失业税不被国税局正式认定为工资税,但你仍然有责任支付。这是一种由雇主支付的税,税率取决于你以前对你的企业提出的索赔以及你经营的时间。欲了解更多详情,请查看我们的指南腰布的税收。
什么是所得税?
所得税由雇员缴纳;在联邦、州或地方层面运作;为政府开支和公共服务提供资金。联邦所得税——用雇员的所得税计算圆满填写完减免证明形式-不像工资税那样是固定的税率(尽管一些州和地方的税是固定的,这取决于你的员工住/工作的地方),并且因员工而异。雇员的收入越低,他们的家属越多,他们所欠的联邦所得税就越少。婚姻状况也有影响。你可以参考IRS第15t号出版物确定联邦扣缴金额。
你是否需要预扣州税或地方税完全取决于雇员的居住地(有时也取决于你的公司所在地)。像佛罗里达和德克萨斯这样的州没有所得税。纽约州和阿肯色州等州的一些地区还需要缴纳县税或其他地方税。
我们的州工资指南详细说明了每个州的所得税。它们包括所有州和地方的税率,以及相应的税务机构,等等。查看我们的国家工资单你需要的所有所得税信息。
就业税、工资税和所得税
除了工资税和所得税,你可能还听说过“就业税”这个词。美国国税局用它来指工资税、所得税和失业税。
这可能令人困惑,因为一些网站将失业税与社会保障和医疗保险作为工资税。然而,美国国税局税务教程明确指出工资税只包括FICA。
作为雇主,如果你愿意的话,你有责任从员工的工资支票中代扣代缴工资和所得税做工资合法的方式。你还需要把钱汇给国税局和其他相关机构。好消息是,一个信誉良好的工资软件,像Gusto一样,将代扣代缴、管理和支付所有这些税款,而不收取额外费用。
底线
如果你不是税务专家,很容易混淆工资税和所得税。请记住,工资税是由雇员和企业向联邦政府缴纳的统一税率的FICA税组成的。你从雇员的薪水中预扣所得税,而不是从你的收入中商业银行账户-支付给联邦,州,甚至可能是地方税务机构。
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