自雇工资单:如何处理自己的工资单
本文是一个更大的关于如何编制工资单.
在处理自己和员工的工资单时,选择正确的业务结构是减少税收的关键。确定支付的金额和频率有助于管理盈利能力和现金流,这就是为什么建立自雇工资单系统很重要。良好的工资服务使其变得简单,并支持雇主遵守税法。
以下是自主创业的几个步骤:
第一步:选择你的业务类型
第二步:决定给自己多少薪水
第三步:设定你的支付频率
第四步:建立工资系统
第五步:输入并查看工作时间或工资
第六步:批准和处理工资单
如果你需要一种简单的方法来自动化工资单和提交工资税,可以考虑使用Gusto。如果你只给自己发工资,那么就不需要工资单软件了,随着团队的发展,你可以按你喜欢的频率给员工发工资:每周、每两周、每月等等。软件可以在几天内设置好,您可以通过直接存款的方式支付自己。
重要的是要注意,独资经营者和合伙人不能是他们企业的雇员,因此永远不会收到薪水。这也包括没有选择作为公司纳税的有限责任公司。独资企业或合伙企业需要薪资服务的唯一情况是,它们的员工不是所有者。
自雇工资提供者
在选择工资软件,雇主必须考虑他们的业务需求。在选择工资单提供商时,应该考虑业务结构、想要访问的好处和可用的软件集成。成本也是最重要的因素,因此在做出最终决定之前,分析企业的所有需求至关重要。
虽然我们发现Gusto是自雇工资单的最佳选择,但我们也在下表中提供了一些其他很好的选择,这些选择可能更适合您的员工工资单需求。
自雇工资单服务 |
最适合 |
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具有S-corp纳税身份的有限责任公司需要自动定期支付工资和所有者抽奖 |
|
拥有非所有者员工的独资企业,希望将工资单与现有的QuickBooks会计解决方案集成 |
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零售企业主需要支付承包商除了自己 |
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非营利性业主需要一个廉价的全方位服务的工资选择,处理工资税 |
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S-corp的所有者希望企业通过工资补贴他们的医疗保险 |
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寻求公司服务和个人401(k)计划的薪资支持 |
如果你还不需要软件,只需要自己处理工资单,请遵循以下简单步骤:
如何6步处理自雇人士工资单
步骤1。选择你的业务类型
许多企业家最关心的薪资问题是给自己付多少钱。然而,在决定给自己分配多少业务收入之前,如果你还没有考虑过如何组织你的业务,那么花点时间考虑一下是一个好主意。你的企业结构——独资企业、合伙企业、公司制企业——应该成为你决定如何支付自己工资的基础。如果你正确地建立你的企业,你可以节省数千美元的税收,并避免国税局的审计。
记住,如果你在运行独资企业,无雇员(而且它不是一家S公司),这些步骤不适用于你——你的收入将直接流入你的个人所得税申报表,这意味着你可以根据自己的喜好使用或多或少的利润。另外,你不需要为你的公司提交单独的纳税申报表或遵守业务工资的法律.
如果你或你的会计已经完成了确定你的业务结构的文书工作,花点时间了解不同的选择和责任处理自己的工资.
独资企业是指只有一个所有者的企业。它几乎不需要任何文书工作,所有的税收都转移到业主的个人纳税申报表上。没有个人责任保护,所以如果出现问题,顾客可以起诉店主。
作为独资企业,你可以随心所欲地给自己发奖金。所有者分红不会影响你的税收,而只是减少你在公司的资本投资。这些资金不需要缴纳15.3%的个体税,但无论是否提取,都是营业净收入。
最好的:摄影师,作家,虚拟助理,簿记员,家教,管家,小型咨询公司,以及客户有限的新小企业
还没有商业银行账户吗?查看我们的指南寻求帮助开立个人独资银行帐户.
合伙企业是指拥有两个或两个以上所有者的企业。有一个合伙协议管理业主如何分配利润和损失,以及所有的税收都转移到他们的个人纳税申报表上。
在合伙企业中,每个合伙人只负责报告他们商定的应纳税收入百分比。合伙人不领取薪水,而是按照自己的意愿提取资金,类似于独资企业。没有雇员税或雇主税,但收入要缴纳自雇税。合伙人还可以同意保证付款,这是预先确定的提款,在应用每个合伙人的利润分享百分比之前,从合伙收入中扣除。
最好的:家族企业,比如父子搬家公司、注册会计师事务所和律师事务所
一个有限责任公司在诉讼事件中为业主提供责任保护。
有限责任公司的成员不是雇员,也没有薪水(除非有限责任公司选择作为公司纳税)。在税收方面,只有一个所有者的有限责任公司被视为独资企业,即所有者提款,而多成员有限责任公司被视为合伙企业,即分配或担保付款。但是,您可以选择将有限责任公司视为S-corp或C-corp,以获得更多有利的付款选择。
最好的:至少有几个稳定客户的小企业
一个s公司可以从小型企业到大型企业,并提供个人责任保护。服务报酬必须通过正常工资制度支付给业主,包括代扣代缴和支付工资税。任何留在S-corp的收入都将在所有者的所得税申报表上纳税,但不需要缴纳自雇税。
任何为企业提供实质性服务的S-Corp所有者都必须在法律上被归类为正式雇员。你可以避免15.3%的自雇税,但S-corp公司的任何收入都要在你(所有者)的所得税申报表上纳税。
最好的:咨询公司,利润超过4万美元的企业,或者足够建立S-corp来节省税收的企业
一个重复通常是通过发行股票来筹集资金的大型企业,并且有一个管理公司决策的董事会。业主不承担个人责任,但启动成本很高,需要大量的文书工作。收入在被c型公司吸收和分配给所有者时要双重征税。C-corps是独立的实体,不适合自雇人士。
与s型公司的所有者类似,c型公司的所有者必须为自己为公司提供的任何服务支付合理的工资。工资分配后留在公司的任何应纳税收入都要在公司纳税申报表上缴纳所得税。除了收到的工资外,所有者还将收到的任何股息作为个人回报的收入。
最好的:需要筹集资金以过渡到下一个业务阶段的大公司
不确定哪一个最适合小企业?阅读我们的指南,了解更多关于两者的区别llc vs S Corps vs C Corps.
步骤2。确定给自己付多少钱
许多企业家最关心的薪资问题是给自己付多少钱。但是,付款方式因公司的业务结构而异。
业务结构 |
Nontaxable分布 |
工资 |
应税股息 |
、有担保的款项 |
---|---|---|---|---|
个人独资 |
✔ |
N/A |
N/A |
N/A |
伙伴关系 |
N/A |
N/A |
N/A |
✔ |
有限责任公司(未因税务目的而被选为公司) |
✔
单成员和多成员 |
N/A |
N/A |
✔ |
s公司 |
✔ |
✔ |
N/A |
N/A |
重复 |
N/A |
✔ |
✔ |
N/A |
一旦你评估了不同的业务结构,以及你如何用每一种结构来支付自己的薪水,就要决定你对公司的价值。如果你的企业是独资企业或合伙企业,你可以给自己支付任何数额——每月100美元或1万美元。如果是s型公司或C型公司,而你选择将自己归类为雇员,美国国税局要求你的工资“合理”。
专家提示:如果你将为公司提供大量工作,在决定是否将自己归类为雇员之前,最好与税务顾问谈谈。如果你选择不成为雇员以避免支付工资税,国税局可以在审计后自动将你重新分类,并对你进行补缴税款和罚款。
在确定合理的个体户工资时,要考虑你为公司提供的服务的市场价格。查看热门求职网站上的招聘信息,因为他们有时会列出工资水平薪资比较工具.少付工资或错误地将自己归类为雇员或非雇员会导致审计和额外的税收和费用。
当你有更多的自主权来决定给自己支付多少工资时,记住,工资应该是合理的,以允许你的业务继续增长。你应该避免在紧急情况下花掉所有的收入。考虑你对公司的贡献值多少,你所做的工作类型,以及公司的总利润。
步骤3。设定支付频率
通常情况下,你可以随时给自己发工资,但最好设定一个一致的时间支付频率以保持过程的组织性。如果你采用的是所有者提款或分配,你可能想要少给自己发工资,直到你对业务收入的流动有足够的经验为止。季节性因素会导致某些时期的现金流较低。
如果你把自己归类为公司的雇员,你就应该经常给自己发工资,以便与其他雇主的做法保持一致。合伙人的担保付款应根据合伙人之间的原始协议进行安排——例如,每月最低付款应在月底前结算。
步骤4。建立工资制度
在确定支付自己的频率之后,你将准备建立一个工资系统来帮助实现自动化和合规。你可以用在线工资模板让你可以进行自动计算。在系统中设置自己不需要太多时间;您将输入您的姓名、社会保险号等。如果你想直接存款,您将提交银行账户信息。
如果你选择用Gusto这样的软件管理工资,你可以让自己的工资自动运行。
Gusto会在你的工资单截止日期前两天自动为你运行工资单。如果你决定将自己归类为雇员并支付工资,Gusto将代扣代缴你的雇员和雇主工资税,而无需你采取任何必要的行动。要了解更多信息,请访问网站免费演示。
第5步。输入并回顾工作时数或工资
不管你使用哪一种工资系统,你都需要轨道工作时数或在完成工作的基础上,按期间支付工资。如果你以雇员的身份领取工资,你应该有一个坚实的基础来计算你的工资。
年薪是根据市场价格和你的工作量来决定的;用总工资除以一年的工资周期数,计算出每个周期你应该得到多少。
所有者的提款、分配和股息支付不需要像工资支付那样多的理由。对合伙企业的担保付款也是如此,尽管你可以从应税营业收入中扣除。你不需要代表公司提供任何有价值的服务来获得这些资金;你可以提取资金,因为你是所有者。
虽然你可以简单地给自己开一张支票,但许多企业主更喜欢通过他们的工资单软件(如果有可用的功能)来支付这些款项,这样就有了数字记录。
步骤6。批准和处理工资
一旦你记录并审查了你计划支付给自己的费用,你就可以使用可用的工具来批准和处理它。在线工资系统通常有一个页面,允许您在支付资金之前点击“批准”或提交。
请记住,你的自雇工资单上的任何非工资支付的总工资应该与净工资相同,这意味着不会有任何税款被扣留。至于支付工资,你应该看到自雇税和福利的适当数额独奏的401 (k),如适用。
大多数工资是通过支票或直接存款支付的。如果你还没有使用工资软件,你可以打印工资支票免费在线.你所需要的只是一个磁性墨盒、打印机和工资支票。当然,直接存款是最方便的选择,因为钱会在两到四个工作日内存入你的银行账户。支付信用卡是另一种选择。
重要的是:在确定如何处理自雇工资单的任何重大变化之前,你应该咨询一下税务顾问。这可能会导致大量的税务后果,最好有一个专业人士在身边回答你可能有的任何问题。
更深入地了解自雇付款类型
个体户企业主的工资可以有多种方式,但最终,这个过程仍然包括决定如何支付自己的工资和如何支付。最主要的问题是确保你补偿自己的方式合法且经济有效。
一旦你知道支付多少以及多久支付一次,你就会建立一个万无一失的工资系统,包括工资计算和资金转移到你的财产中。有不同的方式来处理这种资金转移,但确定最好的方式取决于您的业务类型。
有几种支付自己的方式,尽管它们对你来说似乎都是一样的,但国税局在纳税时对它们的待遇是不同的。根据你的企业组织方式,你最好给自己支付业主提款、固定工资、股息、分配、保证付款或以上几种方式的混合。
提款是指企业所有者(通常是独资经营者或单一成员有限责任公司)从企业中提取的供个人使用的资金,这些资金不能作为商业费用冲销。与常规工资支付不同,抽奖不被视为工资支出,也不需要缴纳预扣税或联邦和州所得税。
唯一有资格获得业主抽签的企业是独资企业。合伙企业的运作方式与此类似,但由于有多个所有者,因此提款被称为合伙企业分配(分配股份)。关于业主抽奖,要记住的最重要的因素是,他们不像工资支付那样运作,这意味着他们不能作为费用扣除以减少应纳税所得额。
定期支付工资的是那些将自己归类为雇员的业主——例如,S-corps或C-corps(独资经营者和合伙企业就没有这种选择)。如果你选择固定工资,你必须通过任何工资扣除来减少你的工资支出,比如健康保险和预扣税,比如FICA。然后,您的企业必须将预扣税连同雇主工资税一起汇给相应的税务机构。
保证付款是由合伙企业设立的,以确保所有者在该期间获得最低金额的营业收入,而不管企业报告的收入是多少。合伙分配是合伙人就如何分配公司的总利润和总亏损达成协议的分配;例如,50%和50%。S-corp所有者也可以获得分红。保证付款是每个合伙人必须收到的特定金额,而合伙人分配通常是设定百分比的。
保证付款和分配示例
比尔和詹妮弗达成了一项协议,其中包括每年的净利润分成50/50。今年,这家公司赚了3万美元,相当于每个合伙人赚了1.5万美元。这是一种合伙分配(只要合伙企业实际支付了现金)。该协议还包括向詹妮弗支付2万美元的保证金,她为公司带来了比尔所没有的多年经验。
在适用利润分成比例之前,2万美元的保证金会减少合伙企业的应纳税所得额。保证付款后的合伙应纳税收入为1万美元,比尔和詹妮弗对半分成。在这种情况下,Jennifer将获得现金和20,000美元的收入作为保证金。她还将获得另外5000美元的收入,她可能会也可能不会选择接受这笔钱的分配。比尔将获得5000美元的收入,他可以选择也可以选择不接受这笔钱的分配。
这种保证支付不是工资,所以工资税不会被扣缴;但是,公司可以将其作为业务费用注销,从而减少企业的应税收入。但是,得到担保金的业主要缴纳个体户税。相反,企业不能注销合伙分配,因此应纳税所得额将包括支付给业主的所有款项;业主将为毛利纳税。
股息是企业从利润中定期支付给c型公司股东的款项。这些支付通常以现金支付,就像分配一样,但也可以作为额外的股票分配。它们是根据股东拥有的总股票与发行在外的总股票的比例来分配的。如果你拥有25%的可用股票,你将获得25%的已宣布股息。此外,股息还要纳税。
股东们喜欢用股息支付自己的一个特点是,股息的税率通常低于正常工资,可能节省高达20%的税收。合伙企业和有限责任公司不支付任何分配税,但当他们的收益份额转移到他们的个人纳税申报表时,业主需要缴纳自雇税。S-corps可以向所有者发放免税的非股息股息,只要这些股息不超过他们在公司的股权。
了解用于自雇工资单处理的基本支付类型是很重要的。通常,企业主认为他们可以随心所欲地从企业中提取资金,但如果不这样做,就会被收取过多的罚款和税收遵守适用法律.我们鼓励您在最终确定新的自雇工资单处理系统之前,除了咨询税务顾问之外,还要做额外的研究。
底线
在为个体经营者编制工资单时,有许多因素需要考虑——最重要的是,企业结构。如果你没有从S-corp公司给自己支付合理的工资,或者忘记支付你的独资企业的自雇税,你很可能最终要支付超过1000美元的额外费用。
如果你想尝试一种工资软件服务,它可以让你在后台几乎不付出任何努力,考虑一下Gusto。一旦你设定了你想要支付的金额和频率,Gusto会处理剩下的事情。点击几个按钮,你可以设置工资自动驾驶。今天就注册一个工资计划吧。
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